财务试算不平衡排查步骤！

对于秦皇岛及河北地区的一线操作人员来说，这类功能的操作门槛高低，直接决定了系统能否真正在车间用起来。

期初建账-账务期初，币种选择【综合本位币】，点下面的【试算平衡】按钮，可以查看试算结果是否平衡。

试算平衡界面，分别统计了各大类数据的总和，只有当年初余额的借方合计与贷方合计相等，期初余额的借方合计与贷方合计相等，试算才能平衡。也就是要保证年初余额和期初余额的：资产=负债+所有者权益。

• 当试算不平衡时，确认资产、负债都录入正确，那么平衡表中统计的借方合计与贷方合计的差额，就录入到权益类科目中，一般是实收资本。（注意年初余额、本年累计、期初余额分别录入到各自的损益类科目中）。

• 也可以根据实际情况调整到其他权益科目，或者调整资产、负债各科目的数据，然后再次做试算平衡的操作。由于年初余额无法手动录入，所以需要优先平衡期初余额的借方合计与贷方合计。

• 会计恒等式：

  资产=负债+所有者权益。

  资产=负债+收入+所有者权益-支出。

综上：期初余额借方合计与贷方合计不等，借方合计1060—贷方合计20=1040（也就是权益类科目数），将1040填写到期初余额的权益类对应科目中。

调整上图的期初余额--权益科目数据后，试算平衡结果如下图：

• 期初余额调整平衡后，就需要调整年初余额，而调整年初余额，就是调整本年累计的借方和贷方数据。

• 快速配平方法，把本年累计借的所有项数据相加，再把本年累计贷的所有项数据相加，然后借方合计减去贷方合计，差值填入权益类科目的本年累计贷中。

所以：本年累计借合计45－本年累计贷23=22（也就是权益类科目贷方数）

调整上图的本年累计--权益科目数据后，试算平衡结果如下图：

今天的分享就到这里，您都学会了吗？我们下期再见！